L'AMO a généralisé l'accès aux soins, pas leur gratuité. Pour une entreprise, la complémentaire santé est devenue l'avantage social le plus visible, et le plus attendu au moment du recrutement.

Ce que l'AMO laisse à la charge du salarié

L'assurance maladie obligatoire rembourse sur la base de tarifs de référence négociés, souvent inférieurs aux tarifs réellement pratiqués. Le différentiel reste à la charge de l'assuré, auquel s'ajoutent le ticket modérateur et les postes faiblement pris en charge. Trois familles de dépenses pèsent le plus lourd :

Ce qu'apporte un contrat collectif

Une complémentaire souscrite par l'entreprise coûte structurellement moins cher qu'une couverture individuelle équivalente : le risque est mutualisé sur l'ensemble du personnel, sans sélection médicale ni délai de carence dans la plupart des contrats. Elle apporte aussi ce que l'individuel offre rarement : le tiers payant, qui évite au salarié d'avancer les frais d'hospitalisation.

Pour l'employeur, c'est un avantage social lisible, dont la part patronale est déductible du résultat imposable dans les conditions prévues par la réglementation fiscale.

Dimensionner les garanties sans surpayer

Un contrat mal calibré coûte cher dans les deux sens : trop léger, il ne se voit pas ; trop large, il alourdit la masse salariale sans effet perçu. Quatre paramètres suffisent à cadrer le dossier :

La pyramide des âges de l'entreprise change fortement l'arbitrage : une équipe jeune valorise l'optique et la maternité, une population plus âgée l'hospitalisation et les affections de longue durée.

Mettre le contrat en place en quatre étapes

Comptez deux à quatre semaines entre le premier échange et l'effet du contrat, selon la taille de l'effectif et la réactivité dans la remise des pièces.